一般纳税人收到差额征税发票怎么报税

1、在《增值税纳税申报表附列资料（一）》中，按增值税发票（含增值税专用发票、增值税普通发票，下同）开具金额、税额填入第5行第1和第2列、第3和第4列的“销售额”、“销项（应纳）税额”；将代为支付的费用填入第5行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”。

2、未进行差额征税备案的企业，该表不能填写。《附列资料（一）》填写本期销售情况明细，在对应栏填写数据，填写时需注意销售额是否含税。如果《附列资料（三）》中有“应税服务扣除项目”数据，则会在“应税服务扣除项目本期实际扣除金额”栏反映。

3、正面回答差额征税填申报表：将差额扣除项目填入增值税纳税申报表附列资料；将本期销售情况填入增值税纳税申报表附列资料；按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票不用填入增值税纳税申报表中；将差额扣除前的不含税销售额填入增值税纳税申报表。

4、申报要在《增值税纳税申报表附列资料（一）》中，按增值税普通发票开具的金额、税额填报第5行第三列“销售额”、第四列“销项税额”；将金融商品买入价填入第5行第十二列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”。

5、一般纳税人差额征税的会计处理方法如下：计算不含税销售额的差额征税部分；计算应纳税额，应纳税额=销售额乘以适用税率；在会计账簿中登记销项税额；如果有进项税额可抵扣，在会计账簿中登记进项税额；计算应交增值税的差额；记入应交税金的未交增值税科目。

6、需要注意，建筑企业跨区提供建筑服务，以扣除支付的分包款后的余额预缴增值税，与差额征收增值税并非一回事。案例1：A公司是一家旅游公司，增值税一般纳税人，2020年10月取得不含税收入106万元，当月支付扣除项22万元，取得增值税发票。

服务业应如何缴税,具体点

服务业发票的税目主要包括代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业和其他服务业，这些业务的营业税税率固定为5%。其中，娱乐业涉及歌厅、舞厅等场所的经营及服务，税率在5%到20%之间，具体执行税率由地方政府根据实际情况决定，自2001年起娱乐场所的税率统一为20%。

可以直接来到公司所管辖的税务局去进行申报，并且可以从纳税账款里面扣除。服务行业的税率是5%用收入*5%就是你应该交的营业税.再用营业税*7%就是城建税；用营业税*3%是教育费附加，服务行业只需要缴纳这些税费即可。在纳税申报的时候，需要一式三份专管员留一份，自己留一份，交纳税大厅留一份。

提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为6%。提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为6%。适用6%税率的部分现代服务业服务包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务。以出租车行业为例，提供交通运输服务，税率为11%。

物流企业交什么税?

物流公司涉及的税种及税率 增值税 属于一般纳税人：运输服务是11%，仓储服务是6%，装卸搬运服务6%。属于小规模纳税人：增值税征收率为3%。企业所得税 一般情况下，企业所得税税率为25%。

我国物流企业普遍缴纳的税种一般包括营业税、城市维护建设税、房产税、车船税、土地使用税、印花税、教育费附加以及企业所得税。其中，营业税和企业所得税是物流企业缴纳的主要税种。根据北京物流协会对该市物流企业的初步统计，营业税占企业应缴纳税款总金额的60－70％，企业所得税占到20％左右。

物流公司需要缴纳企业所得税和印花税。企业所得税，微利物流企业所得税率为20%其中工业企业年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

物流公司要交的税有： 增值税。陆路运输，水路运输，航空运输和管道运输服务，一般纳税人营业税改增值税税率为百分之11，小规模纳税人营改增百分之3；仓储、配送及货运代理等物流辅助服务，一般纳税人营业税改增值税税率为百分之6，小规模纳税人营改增百分之3。 城建税。